Bu makale yalnızca genel bilgilendirme amaçlıdır ve vergi tavsiyesi niteliği taşımaz. Vergi kanunları değişebilir ve bireysel durumlar farklılık gösterir. Bu bilg tere dayanarak herhangi bir karar vermeden önce yetkili bir vergi uzmanına danışın.
Çoğu aile için kısa cevap şudur: Hayır, ACT® özel dersi federal vergi kanunlarına göre kişisel bir gider olarak doğrudan vergi indirimine tabi değildir. Standartlaştırılmış sınavlar için alınan özel dersler kişisel eğitim masrafı olarak kabul edilir ve K–12 öğrencileri için yapılan kişisel eğitim masrafları genellikle federal gelir vergisi indirimlerinden yararlanamaz.
Bununla birlikte, ailelerin sınav hazırlığının vergi sonrası maliyetini düşürmesinin birkaç yasal yolu bulunmaktadır.
529 Planları
529 kolej tasarruf planı, en sık gözden kaçırılan seçenektir. Federal yasa, 529 fonlarının yıllık 10.000 dolara kadar olan nitelikli K–12 eğitim masrafları için kullanılmasına izin vermektedir; ancak "nitelikli" tanımı değişkenlik göstermiş olup eyaletlere göre farklılık arz etmektedir. Kaliforniya, para çekme işlemlerinden hala yüzde 2,5 vergi oranı alan büyük eyaletlerden biridir.
ACT® özel dersinin eyaletinizin 529 kuralları kapsamında uygun olup olmadığı, eyaletinizin uygun K–12 masraflarını nasıl tanımladığına bağlıdır. Bazı eyaletler geniş bir yorum getirirken, diğerleri daha kısıtlayıcıdır. Kullanılmayan fonlara sahip bir 529 hesabınız varsa, plan yöneticinize veya bir vergi danışmanına danışmaya değer; vergi öncesi tasarrufları özel ders için kullanmak gerçek maliyeti etkili bir şekilde düşürür.
Coverdell Eğitim Tasarruf Hesapları
Coverdell ESA, ilkokul ve ortaokullardaki "nitelikli eğitim masrafları" için vergiden muaf para çekme işlemlerine izin verir. IRS'nin K–12 için nitelikli masraf tanımı özel dersleri içerir, ancak özellikle "okul tarafından talep edilen veya sağlanan" özel dersleri kapsar. Özel olarak ayarlanan ACT® özel dersinin bu standartları karşılayıp karşılamadığı belirsizdir ve yoruma açıktır.
İnternette özel dersin "nitelikli masraf" kriterine ulaşıp uymadığı konusunda iyi bir bilgi bulamadım, bu yüzden aranızdan biri mali müşavirine sorarsa lütfen bana geri bildirimde bulunun. Bu içeriği güncelleyip anonimliğinizi koruyacağım.
Coverdell hesaplarının katkı payı limitleri düşüktür (yararlanıcı başına yılda 2.000 dolar) ve 529'lara göre daha az yaygındır, ancak ailenizin böyle bir hesabı varsa aynı soru geçerlidir: Sınav hazırlık özel dersinin uygun olup olmadığı konusunda vergi danışmanınıza danışın.
İşletme Gideri (Sınırlı Durumlar)
Dar kapsamlı durumlarda, örneğin bir ebeveyn bir işletme işletiyor ve çocuğunu çalıştırıyorsa, belirli eğitim masrafları bir işletme indirimi olarak yapılandırılabilir. Bu durum tamamen somut olay bazlıdır ve IRS bu düzenlemeleri yakından denetler. Genel bir çözüm değildir ve doğru bir şekilde uygulayabilmek için profesyonel vergi danışmanlığı gerektirir.
Eyalet Düzeyinde İndirimler
Az sayıda eyalet, federal yasadan daha kapsamlı olan kendi eğitim odaklı vergi indirimlerini veya vergi kredilerini sunmaktadır. Bunlar büyük ölçüde değişiklik gösterir. Bir eğitim vergi kredisi veya indirimi sunan bir eyalette yaşıyorsanız, sınav hazırlık masraflarının o eyaletin özel kuralları kapsamında uygun olup olmadığını kontrol etmeye değer.
Illinois, Indiana, Ohio, Louisiana, Oklahoma ve Minnesota bunlardan bazı örneklerdir.
Pratik Sonuç
ACT® özel dersi için cebinden ödeme yapan çoğu aile için mevcut, doğrudan bir federal vergi indirimi bulunmamaktadır.
Kullanılabilir fonları olan bir 529 planınız varsa, eyaletinizin sınav hazırlığını nitelikli bir masraf olarak kabul edip etmediğini öğrenmek için plan yöneticinize yapacağınız on dakikalık telefon görüşmesine değer. Böyle bir plana sahip çoğu aile için bu, gerçek bir vergi avantajı elde etmenin en yüksek olasılıklı yoludur.
Diğer her şey için bir vergi uzmanına danışın, bir özel ders web sitesine değil. Mesele vergi muamelesinden ziyade gerçek anlamda maliyetse, ACT hazırlığının bütçeye uygun olarak nasıl şekillendiğini incelemeye değer ve her yıl az sayıda burslu öğrenci kabul ettiğimi bilmenizi isterim.